Cómo y cuándo declarar pérdidas en apuestas online

La fiscalidad en el ámbito de las apuestas online continúa siendo uno de los grandes debates y una labor a la que los jugadores se enfrentan hoy en día. Cada jugador que se involucra en el mundo de las apuestas online tiene sus altibajos económicos y, por ello, pueden surgir numerosas dudas a la hora de saber si hay que declarar las ganancias y las pérdidas de las apuestas online o si no es necesario.

En este artículo queremos preparar una pequeña guía sobre cuándo y cómo declarar los beneficios de las apuestas que generamos mediante nuestros juegos de apuestas online deportivos o de casinos. Esto resulta esencial no solo para administrar las finanzas, sino también para estar al día con los pagos de Hacienda y poder evitar problemas futuros.

Por lo tanto, si eres un jugador y has realizado alguna apuesta últimamente te interesa saber si se tienen que declarar todas las ganancias y pérdidas de las apuestas online. A continuación, te hablamos de la fiscalidad de las apuestas online, de los tipos de ganancias patrimoniales y de cómo declarar las apuestas online en el IRPF, entre otros asuntos relacionados. 

¿Qué tipo de ganancias son las apuestas?

Una de las preguntas más comunes entre los amantes de los juegos de apuestas es en lo que respecta a las ganancias y de qué manera se tributan. Tal y como comunica la propia Hacienda, los ingresos que se obtienen directamente de las apuestas deportivas o de los juegos de azar se consideran ganancias de carácter patrimonial o, lo que es lo mismo, una de las cinco fuentes de ingresos principales que se deben declarar todos los años en el IRPF.

De esta forma, aunque se consideran una fuente de ingresos, no se consideran ganancias laborales, puesto que provienen de una actividad de juego. El resultado de apostar en diversos eventos se pueden dividir, por lo tanto, también en cinco tipos de ganancias: las ganancias de apuestas deportivas, las ganancias en juegos de casinos, las ganancias en juegos de habilidad, las ganancias en apuestas financieras o las ganancias en eventos especiales.

Aun así, tenemos que considerar que Hacienda también tiene ciertas reglas y una normativa respecto a cuándo se declaran las ganancias de las apuestas y cuándo no. No en todos los casos se deberá de realizar una declaración de estas ganancias. Toda esta información te la aclaramos más en detalle en el siguiente apartado.

Cuándo declaro mis apuestas online

Continuando con la fiscalidad de las apuestas online, si consideramos cualquier ingreso recibido por una apuesta como una ganancia patrimonial, tendremos que añadirla a la base general de la delegación de la renta. Sin embargo, ya hemos comentado que esto no debe ser así en todos los casos. La ley 13/2011 de regulación de juego dictamina la obligación de que, a efectos tributarios, sea el apostante quien tenga que realizar esta declaración fiscal.

Es por este motivo que, en la actualidad, Hacienda distingue entre dos supuestos diferentes para determinar en qué casos se declaran los ingresos y las pérdidas de las apuestas hacia Hacienda:

• En los casos en los que el beneficio anual supere la cifra de 1600 euros se tendrá que declarar este ingreso Hacienda.
• Cuando se obtenga un beneficio anual que supere los 1.000 euros y a la vez se perciban otras rentas que procedan del trabajo y que superen los 22.000 euros o los 14.000 euros si se tienen varios pagadores. 

Como puedes imaginarte, si no declaras los ingresos o las pérdidas de las apuestas online puedes incurrir en un delito y encontrarte ante una multa. Esta obligación fiscal puede llevarte a tener que pagar hasta el 100% de las ganancias que has obtenido a la Agencia Tributaria como compensación por haber desobedecido las leyes.

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¿Tengo que declarar las pérdidas de apuestas online?

Más allá de todo esto, otra de las dudas más habituales en el ámbito de la declaración de ingresos de apuestas es el tema de las pérdidas. Aunque todos entendemos que hay que declarar los beneficios, lo cierto es que la realidad de muchos jugadores los lleva a ganar y a perder dinero y, por lo tanto, aquí ya se complica un poco más la cosa.

Generalmente, se declaran los ingresos obtenidos de forma final; lo que incluye la operación de los beneficios menos las pérdidas. A la hora de realizar esta declaración de la renta es necesario especificar cuánto dinero se ha obtenido y cuánto se ha perdido, pero al mismo tiempo se realizará un cómputo de esta diferencia. Por lo tanto, se declararán finalmente los beneficios reales obtenidos de las operaciones de haber realizado estas apuestas.

Con todo esto queremos decir que si, por ejemplo, hemos obtenido 5.000 euros de ganancias en juegos de azar o en apuestas deportivas, pero a la vez hemos perdido 2.500 euros, la declaración final nos daría 2.500 euros, que es el beneficio neto que hemos sacado de estas apuestas. En el caso de haber obtenido 1.200 euros de ganancias, pero haber perdido 600, no haría falta declarar, puesto que realmente solo hemos ganado 600 euros con las apuestas y no llegamos al mínimo. Una vez que hayamos entendido de qué manera se declaran las pérdidas en las apuestas online, ya podemos saber

Cómo se declaran las pérdidas de apuestas online

Ahora bien, una vez que ya tenemos claro cuándo declarar las pérdidas de apuestas online, tenemos que atender a las casillas que tenemos que considerar a la hora de realizar la declaración de la renta. La casilla número 290 es la que hace referencia al resultado de la diferencia entre las ganancias y las pérdidas que hemos obtenido con estos juegos, que a su vez referencian a las casillas 282 y 287 respectivamente.

Tenemos que recordar que todas las casas deportivas y la mayoría de webs y casinos online disponen de los informes con los movimientos económicos de cada uno de los jugadores. Es por ello que los contribuyentes deben de tener en cuenta todo el dinero que han ganado y perdido y, por ello, se deben declarar tanto las ganancias como las pérdidas. A la hora de hacer la declaración de la renta no podemos declarar únicamente el beneficio final, este es solo una de las tres partes que debe reflejarse en el modelo del IRPF.

Sin embargo, como ya hemos comentado, existe una casilla para cada uno de estos tres movimientos y todas ellas deben rellenarse. Es importante que especifiquemos todos estos movimientos, ya que, como decimos Hacienda, podría comprobar la veracidad de los datos que reflejamos acudiendo a estos informes de las casas deportivas o de casinos para asegurarse de que los movimientos en nuestra cuenta corresponden con los movimientos reales de este dinero.